Curso Básico Fiscal e Contábil para Profissionais de TI (Recebimento Fiscal)
Online – Transmissão ao vivo
Foco na escrituração, contabilizações e parametrização das principais operações de entrada de mercadorias e serviços das empresas
Objetivos do Curso Básico Fiscal e Contábil para Profissionais de TI
Proporcionar aos profissionais das áreas de informática e tecnologia da informação uma visão geral sobre os cálculos dos tributos, procedimentos fiscais e contábeis incidentes nas Notas Fiscais de Entradas e de Prestação de Serviços tomados pelas empresas.
Capacitando os profissionais quanto a compreensão dos Conceitos e Lançamentos contábeis de cada tributo (ICMS, IPI, PIS, COFINS, ICMS-ST) envolvidos nas principais operações de compra e aquisições das empresas. Visa ainda, demonstrar a importância da NCM e do CFOP constante nos documentos fiscais.
Público-Alvo
Profissionais Informática e Tecnologia da Informação e dos demais departamentos da empresa que necessitam de conhecimentos básicos relativos aos tributos (ICMS, IPI, PIS, COFINS, ISS), Retenções na Fonte, Diferencial de Alíquota, Substituição Tributária, Contabilização e Procedimentos Fiscais.
Conteúdo Programático do Curso Básico Fiscal e Contábil para Profissionais de TI
1 – Importância dos Profissionais de Informática na Área Fiscal e Contábil
2 – Noções de Contabilidade
- Importância da contabilidade nas empresas
- Definições de Ativo, Passivo, Despesa, Receita, Resultado, Gastos e Custos
- Plano de Contas (o que é e qual sua importância na Escrituração Contábil e Fiscal)
- Partidas dobradas e os Lançamentos contábeis
- Conceitos de “Débito” e “Crédito” na Contabilidade e na Escrita Fiscal
- Tipos de Tributação das Empresas (Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional)
3 – Noções de Escrita Fiscal
Conceitos Gerais ICMS, IPI, PIS, COFINS, ICMS-ST
- Incidência, Fato Gerador, Base de Cálculo, Alíquota, Não-incidência, Isenção, Suspensão, Imunidade e Diferimento
- Cálculo do ICMS “por dentro”
- Cálculo para inclusão do IPI na base de cálculo do ICMS
- Cálculo do ICMS na importação (observações quanto as exportações)
Cálculo do ICMS por Substituição Tributária
- Operação própria e substituição tributária
- Quando se aplicam a substituição tributária
- Quais produtos e situações estão sujeitos à substituição tributária
- Exemplo de cálculo envolvendo operações com Substituição tributária
- Antecipação Tributária: Em quais entradas se aplica
Cálculo do ICMS Por Diferencial de Alíquota – DIFAL
- Aquisição de contribuinte regime normal de apuração (Lucro Real e Lucro Presumido) de contribuinte de outra UF – cálculo
- Aquisição de contribuinte regime normal de apuração (Lucro Real e Lucro Presumido) de contribuinte de outra UF Simples Nacional – cálculo
4 – Créditos nas Operações com Mercadorias e Serviços
- Condições para crédito do ICMS nas compras de insumos, mercadorias, ativo imobilizado e serviços de transporte e de telecomunicações
- Definição de Insumo para crédito de ICMS, IPI, PIS e COFINS
- Condições para crédito de IPI
- Condições para crédito de PIS e COFINS
- Forma de Contabilização dos tributos creditados e o impacto na conta “Estoque”
- Ativo Imobilizado: Créditos (ICMS, PIS e COFINS), CIAP, proporcionalidade, parte relativa a Despesas, Contabilização no “Circulante” e no “Longo Prazo”
- Compras de Empresas do Simples Nacional: O que a legislação permite/impede tomar como crédito dos tributos (ICMS, IPI, PIS e COFINS)
5 – Documentos Fiscais Eletrônicas
- Quais os tributos que podem vir destacados
- Quais tributos são recuperáveis
- Quais tributos não são recuperáveis (e por que)
- Como contabilizar estoque, fornecedor e os impostos
- Principais tipos de NFs: compra normal, compra com entrega futura, bonificação, descontos condicionais e incondicionais, serviços
- Importância das indicações de dispositivos legais
- Análise do CFOP – Código Fiscal de Operação
- Análise da CST – Código de Situação Tributária
- Importância da NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul (TIPI)
6 – Irregularidades nos Documentos Fiscais
- Documento inábil ou inidôneo
- O que é possível corrigir com a carta de correção
- Destaque a menor dos impostos na NF – Providências
- Destaque a maior dos impostos na NF – Providências
- Escrituração e Contabilização de documentos recebidos com irregularidades – Providências
7 – Escrituração, contabilização e cálculo de impostos referente aos documentos fiscais de aquisição de:
- Mercadoria para Revenda
- Insumos para Industrialização
- Material de Uso e consumo
- Bens para o Ativo Imobilizado
- Serviços (transporte e comunicação)
- Mercadorias bonificadas
- Mercadorias em demonstração
- Mercadoria em operação de venda à ordem
- Mercadoria em operação de venda para entrega futura
Importação
- Tributos devidos na operação
- Momento do pagamento dos tributos e da apropriação de Crédito
- Importância da emissão da Nota Fiscal de Entrada
- Escrituração dos Créditos
Devolução e Não Aceitação da Mercadoria
- Providências na devolução de mercadorias
- Providências quando da não aceitação da mercadoria
- Importância da emissão da Nota Fiscal de Entrada
8 – Serviços Tomados de Empresas
- Retenções exigidas: ISS, IRRF, PIS, COFINS, CSLL, INSS
- Particularidades na retenção de IRRF, PIS, COFINS, CSLL
- Regime de Caixa e Regime de Competência e as consequências quanto ao FG das retenções
- Particularidades na retenção do ISS (material aplicado, local da prestação de serviços, etc)
- Particularidades na escrituração do INSS (material aplicado, deduções permitidas, etc)
- Responsabilidade de retenção por parte do Tomador (mesmo não destacado em documento fiscal)
- Como saber se deve efetuar a retenção dos tributos não destacados em documentos fiscais
- Contabilização dos tributos Retidos na Fonte
- Análise financeira das retenções
9 – Exercícios de Fixação
Carga Horária: 08 horas
Instrutor
- Advogado
- Pós-graduado em direito tributário pela PUC-Campinas
- Contabilista
- Mais de 30 anos de atuação na área tributária de grandes organizações, incluindo empresas de auditoria e consultoria (PWC e KPMG); indústrias e comércio (ITW-Mapri, Novartis e Fareva) e Logística (Logimasters, Dachser, Keepers e Intecom)
Formas de pagamento:
• Transferência/ Depósito/ PIX ou boleto: parcela única
• Cartão de Crédito: em até 4 vezes sem juros
• Nota de Empenho para empresas públicas
Terminou o treinamento e ainda ficou com alguma dúvida?
Após o término do treinamento os alunos terão 30 dias para solucionar suas dúvidas com o professor por e-mail.
Este treinamento também pode ser realizado in company no formato presencial ou online.
Mais Informações sobre o Curso Básico Fiscal e Contábil para Profissionais de TI fale conosco através do WhatsApp (11) 3230-2714 ou no Atendimento@BCNTreinamentos.com.br.
Efetuar a inscrição
